WildCRM | Блог

Требования к отправке УПД в ЭДО на упрощенке с НДС

В современных условиях трансграничной электронной торговли продавцы, работающие с покупателями из стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС), сталкиваются с необходимостью соблюдать определенные требования по документообороту. Особенно актуален вопрос о необходимости формирования и отправки универсальных передаточных документов (УПД) через электронный документооборот (ЭДО) для тех, кто применяет упрощенную систему налогообложения (УСН) с НДС 5%.

Обязательность УПД для экспортеров на УСН

Распространено заблуждение, что требование об отправке УПД через ЭДО касается только предпринимателей на общей системе налогообложения (ОСН). Однако это не так.

Даже при работе на УСН с НДС 5%, вы обязаны формировать и отправлять УПД через ЭДО по всем продажам в страны ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия).
Это требование связано не с типом налогообложения, а с характером операций — вы осуществляете экспорт товаров на территорию государств-членов ЕАЭС, что требует особого документального оформления независимо от применяемой системы налогообложения.

Периодичность отправки и штрафные санкции

Налоговое законодательство РФ предписывает отправлять документы по экспортным операциям в страны ЕАЭС еженедельно. Маркетплейсы, такие как Wildberries, также требуют соблюдения этого регламента.
Опасения по поводу штрафов в размере 20% от суммы неуплаченного налога имеют под собой реальные основания. Согласно статьям 120 и 122 Налогового кодекса РФ, непредоставление необходимой документации по операциям экспорта в срок действительно может повлечь наложение существенных штрафных санкций.

Помимо финансовых потерь, нарушение может привести к:
  1. Потере права на применение нулевой ставки НДС по экспортным операциям.
  2. Доначислению НДС по ставке 20% за спорные периоды.
  3. Углубленным налоговым проверкам всей деятельности.
Кратко рассказали, почему именно WildCRM поможет вам принимать решения по бизнесу и принимать решения для улучшения финансового результата. Пройдите регистрацию и получите возможность оцифровать 2 недели бесплатно.

Wildberries

При работе через Wildberries ситуация однозначна: продавцы на УСН с НДС обязаны формировать и отправлять УПД через ЭДО по всем продажам в страны ЕАЭС еженедельно. Маркетплейс не берет на себя эту функцию, ответственность полностью лежит на продавце.

Ozon и другие маркетплейсы

Ситуация с Ozon несколько сложнее и зависит от модели работы:
  1. Вы как экспортер (например, Ozon Global): требуется формировать и отправлять УПД через ЭДО по продажам в страны ЕАЭС еженедельно, аналогично условиям Wildberries.
  1. Маркетплейс как экспортер (некоторые модели FBO/FBS): если согласно договору маркетплейс берет на себя функции экспортера и самостоятельно организует доставку в страны ЕАЭС, то продавец может быть освобожден от обязанности отправки УПД.
Важно внимательно изучить условия договора с маркетплейсом и уточнить, кто именно является экспортером в каждом конкретном случае.

Автоматизация процесса

Учитывая регулярность и обязательность предоставления УПД при экспорте в страны ЕАЭС, рекомендуется наладить автоматизацию этого процесса.
WildCRM предлагает функционал для учета НДС на Wildberries, что значительно упрощает соблюдение требований законодательства и снижает риски штрафных санкций.
Своевременное и правильное оформление документации не только защитит вас от штрафов, но и обеспечит корректное применение льготной ставки НДС по экспортным операциям, что напрямую влияет на финансовые показатели вашего бизнеса.
Зарегистрируйтесь на сервисе WildCRM и уже сегодня узнайте ваш финансовый результат за 2 недели бесплатно.
2025-03-05 16:42 Финансы