Налоговая реформа 2025 года несет масштабные изменения для российского бизнеса, и особенно значительно она затронет селлеров на маркетплейсах. Перемены связаны с порядком исчисления и уплаты НДС на ВБ. По данным аналитиков, эти изменения коснутся более 91% активных продавцов на Wildberries, чей годовой оборот превышает установленные лимиты.
Новые правила налогообложения вызывают множество вопросов у предпринимателей: как правильно рассчитывать налог, какую ставку выбрать, как организовать учет и не допустить ошибок в отчетности. В этой статье мы подробно рассмотрим все аспекты перехода на новую систему налогообложения и расскажем, как подготовиться к грядущим изменениям с минимальными рисками для бизнеса.
Успешный переход на новую систему налогообложения во многом зависит от правильной организации учета и своевременной подготовки. Использование современных инструментов аналитики, таких как WildCRM, поможет заранее оценить влияние изменений на ваш бизнес и спланировать необходимые шаги для адаптации к новым требованиям законодательства.
Кого коснутся изменения
Главное изменение касается порога выручки в 60 миллионов рублей за год
Если ваш доход за 2024 год превысит эту сумму, вы автоматически становитесь плательщиком НДС с 1 января 2025 года. Это касается даже тех продавцов, кто находится на УСН.
Важно: доходом считается полная стоимость товара, которую заплатил покупатель, а не та сумма, которая поступила на ваш счет после вычета комиссий маркетплейса. Например, если покупатель заплатил 1000 рублей, а вы получили 700 рублей после всех удержаний, вашим налогооблагаемым доходом все равно будет считаться 1000 рублей.
Если доход бизнеса больше лимита, можно выбрать один из двух способов платить налоги:
- Обычный УСН + НДС 20%.
- УСН со льготной ставкой 5% или 7% (уже включает НДС).
Выбирая пониженную ставку (5% или 7%), важно учитывать, что вы не сможете применять вычеты по входящему НДС на Wildberries. Это означает, что налог, уплаченный поставщикам, нельзя будет принять к вычету. Кроме того, пониженную ставку придется использовать минимум 12 кварталов подряд.
Важно следить за доходами и в течение года. Если в 2025 году вы превысите порог в 60 миллионов рублей, придется начать работать на ВБ с НДС уже со следующего месяца. Однако есть и хорошая новость: если в 2025 году ваш доход окажется меньше этой суммы, то в 2026 году вы снова сможете работать без НДС. Конечно, пока снова не превысите лимит.
Регулярный контроль доходов помогает избежать неприятных сюрпризов с налогами и вовремя подготовиться к возможным изменениям в работе вашего бизнеса. Сделать это легко можно в сервисе WildCRM.
КУДиР
Чтобы правильно рассчитать свой годовой доход, нужно использовать данные из книги учета доходов и расходов (КУДиР). Это основной документ, в котором фиксируются все финансовые операции. Если вы работаете на УСН «Доходы», учитывайте все поступления. При УСН «Доходы минус расходы» также берите в расчет общую сумму доходов, не вычитая затраты. Предприниматели, совмещающие УСН и патент, должны суммировать фактические доходы по обеим системам.
КУДиР — это не просто формальность. Это важный инструмент учета, который помогает контролировать финансовые потоки и правильно рассчитывать налоги. Все доходы нужно записывать сразу при их получении, независимо от того, ведете вы книгу на бумаге или в электронном виде.
Выбор системы налогообложения
Начните с анализа вашего бизнеса. Оцените планируемый объем продаж, учитывая сезонность и возможные пики. Важно понимать структуру расходов: затраты на закупку товара, логистику, хранение на складах маркетплейса, рекламу и продвижение. Если у вас есть сотрудники, не забудьте про расходы на заработную плату.
Особое внимание стоит уделить работе с поставщиками. Узнайте, являются ли они плательщиками НДС и планируют ли менять свою систему налогообложения.
Кратко рассказали, почему именно WildCRM поможет вам принимать решения по бизнесу и принимать решения для улучшения финансового результата. Пройдите регистрацию и получите возможность оцифровать 2 недели бесплатно.
Основные варианты для продавцов
УСН «Доходы» со ставкой 6% — самый популярный выбор начинающих продавцов. Этот режим отлично подходит при высокой маржинальности и минимальных расходах. Главное преимущество — простота учета и отчетности.
Если у вас значительные документально подтвержденные расходы, стоит присмотреться к УСН «Доходы минус расходы» со ставкой 15%. Да, учет придется вести более детально, но экономия на налогах может быть существенной.
Новинка 2025 года — АвтоУСН. Этот режим особенно интересен для продавцов на маркетплейсах. Его главное преимущество — автоматический расчет налоговой базы на основе данных, поступающих напрямую от площадок. Минимум бумажной работы и максимум автоматизации.
Общая система налогообложения (ОСНО) подойдет крупным продавцам, особенно тем, кто работает с поставщиками-плательщиками НДС или планирует выход на экспорт.
Лимиты на УСН
Хорошая новость для продавцов на УСН — повышение лимита доходов до 450 млн рублей и отмена повышенных ставок. Базовые ставки 6% и 15% остаются неизменными.
Для тех, кто работает на ОСНО, стоит учесть повышение налога на прибыль до 25%. IT-компаниям установят особую ставку в 5%.
Как выбрать оптимальный вариант
Начинающим продавцам рекомендуется начать с УСН «Доходы». Через 3-6 месяцев работы проанализируйте результаты и оцените, подходит ли вам эта система.
Не забывайте про региональные особенности — в вашем регионе могут действовать льготные ставки. Уточните эту информацию в местной налоговой службе.
Помните, что выбор системы налогообложения можно менять раз в год. Главное — внимательно следить за изменениями в законодательстве и регулярно анализировать эффективность выбранного режима для вашего бизнеса.
Подготовка документации и переход на новую систему
При переходе на НДС существенно усложняется система учета. Потребуется вести книги покупок и продаж, журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Рекомендуется заранее настроить эти процессы, возможно, привлечь квалифицированного бухгалтера или передать ведение учета на аутсорсинг.
С 2025 года необходимо поменять НДС на ВБ в личном кабинете на портале «WB Партнеры». Требуется указать правильную организационно-правовую форму и актуальную ставку НДС в карточках товаров. Если этого не сделать, маркетплейс автоматически будет применять ставку 20%.
Важно понимать: торговая точка на маркетплейсе привязана к конкретному налоговому номеру (ИНН). Это означает, что простое переключение между формами собственности — будь то самозанятый, индивидуальный предприниматель или общество с ограниченной ответственностью — невозможно.
Если вы хотите изменить форму деятельности с ИП на ООО, потребуется пройти процедуру регистрации заново. Карточки товаров можно перенести с помощью специальных инструментов. При этом крайне важно проконтролировать корректность налоговых ставок в описании каждой позиции товара.
Специально информировать налоговую о приобретении статуса плательщика НДС не требуется. ФНС самостоятельно получит информацию о вашем финансовом обороте из документов, которые вы подадите за 2024 год.
Хотя отчетные документы подаются весной, важно провести оценку своего дохода относительно установленного порога в 60 миллионов рублей до завершения текущего года. Это необходимо, поскольку уже с первого января все ваши операции должны проводиться в соответствии с применяемой системой налогообложения и корректной ставкой НДС, если вы переходите в категорию плательщиков этого налога.
ЭДО
Для работы с НДС на ВБ потребуется подключение к системе электронного документооборота. Wildberries поддерживает работу с операторами Диадок, СБИС и Калуга Астрал. УКЭП (усиленная квалифицированная электронная подпись) потребуется не только для подачи деклараций, но и для работы с электронными счетами-фактурами.
Изменение налоговой ставки в WildCRM
В WildCRM предусмотрена возможность гибкой настройки налоговой ставки, однако следует учесть, что функционал расчета НДС по общей системе налогообложения (ОСНО) пока не реализован. А вот с формой УСН сервис работает при любых налоговых ставках.
Как изменить налоговую ставку:
- Войдите в личный кабинет WildCRM.
- Кликните на иконку профиля пользователя.
- Выберите раздел «Поставщик».
- Прокрутите страницу до блока «Налоги».
- Создайте строку с налогом, укажите срок действия налоговой ставки.
- Введите нужную налоговую ставку, также укажите ставку НДС.
5.Сохраните внесенные изменения.
После сохранения настроек система автоматически будет применять указанные параметры при расчете налоговых отчислений и создании другой статистики.
Ценообразование и маржинальность
Переход на НДС потребует пересмотра ценовой политики. У продавцов есть два основных варианта:
- Увеличить цену на сумму НДС.
- Оставить прежнюю цену, включив НДС в нее.
WildCRM предоставляет инструменты для анализа маржинальности с учетом новой налоговой нагрузки, помогая принять оптимальное решение по ценообразованию.
Рассмотрим конкретный пример: допустим, товар стоит 500 рублей. После перехода на НДС возможны следующие варианты:
- Увеличение цены на 20% — итоговая стоимость составит 600 рублей.
- Сохранение цены в 500 рублей — в этом случае чистая стоимость товара будет 400 рублей + 100 рублей НДС.
Опыт показывает, что большинство предпринимателей выбирают повышение цены из того, что повысилась ставка НДС на ВБ. Но будьте готовы к тому, что клиенты обычно негативно реагируют на резкое изменение привычной стоимости товаров или услуг.
Отчетность и сроки
Плательщики НДС должны сдавать декларацию ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Оплата налога производится ежемесячно равными частями (по 1/3 от квартальной суммы) до 28 числа.
Предотвращение дробления бизнеса
ФНС уделяет особое внимание выявлению схем дробления бизнеса. Налоговые органы анализируют связи между компаниями, общие IP-адреса, контактные данные и другие признаки искусственного разделения бизнеса.
Для корректного ведения учета и своевременной подготовки отчетности рекомендуется использовать специализированное программное обеспечение.
При грамотном подходе переход на НДС может открыть новые возможности для бизнеса. Например, работа с крупными поставщиками-плательщиками НДС может стать выгоднее за счет возможности применения вычетов.
Зарегистрируйтесь на сервисе WildCRM и уже сегодня узнайте ваш финансовый результат за 2 недели бесплатно.
