Успешная торговля неразрывно связана с грамотным ведением налогового учета. В этой статье мы подробно разберем, как платить налоги на Wildberries, какую прибыль учесть и как формировать отчетность.
Особенности работы с Wildberries
Чтобы понять, как правильно считать налоги с Wildberries, нужно знать специфику этой платформы. Маркетплейс — посредник между продавцами и покупателями. Он обрабатывает платежи от клиентов за приобретенные товары, а затем перечисляет полученные средства продавцам. При этом платформа удерживает часть суммы в качестве комиссии за свои услуги, которая включает агентское вознаграждение и плату за использование инфраструктуры. В итоге продавец получает выручку за вычетом всех сборов, связанных с реализацией товаров через эту онлайн-площадку.
Wildberries функционирует как связующее звено в цепочке «продавец-покупатель». Сервис берет на себя логистику, обработку платежей и выдачу электронных чеков через персональный аккаунт пользователя. После завершения транзакции площадка переводит средства продавцу, удерживая определенный процент за свои услуги. Но маркетплейс не участвует в решении вопросов, связанных с налогообложением и бухгалтерской отчетностью: как рассчитать налог Вайлдберриз и заплатить его — это дело селлера.
Для корректного ведения налогового учета и предоставления отчетности необходимо предпринять следующие шаги:
- Оформить официальный статус в налоговой, выбрав одну из форм деятельности: самозанятый, ИП или общество с ограниченной ответственностью.
- Определить подходящую систему налогообложения. Это повлияет на методику расчета и формат подачи отчетных документов.
- Отслеживать продажи и уплачивать налог со своей прибыли.
С какой суммы платить налог на ВБ
Один из ключевых вопросов, который волнует продавцов — с какой суммы придется считать налоги за продажи через Wildberries? Ответ на этот вопрос не так прост, как может показаться на первый взгляд.
На Wildberries есть одна особенность — система СПП или скидка постоянного покупателя. Она рассчитывается автоматически у каждого пользователя. Например, если ваш товар стоит 1000 рублей, новый клиент маркетплейса увидит в карточке товара 1000 рублей, а тот, кто активно покупает на WB — 900 рублей. Точная скидка зависит от количества покупок, процента выкупа и многих других факторов.
Отсюда берется показатель «Продано WB» — это не та стоимость, которую вы указали на товаре, а та, которая в итоге списалась у покупателя с карты.
Вашим доходом считается именно «Продано WB», то есть сумма, уплаченная клиентом при оформлении заказа. В неё входят:
- Деньги, которые поступят на ваш счет.
- Комиссия маркета.
- Оплата предоставленных услуг по хранению товара, обработке заказа, доставке, рекламе и т.д..
Например:
Стоимость товара — 1000 рублей.
СПП (скидка постоянного покупателя) — 10%
1000 — 10% = 900 рублей
С карты клиента списано 900 рублей, и эта же сумма отражена у него в чеке. Значит, вы учитываете её при оплате налога.
Итак, расчет налогов на Вайлдберриз ведется не от суммы, которую вы получили на свой счет, а со стоимости проданного товара с учетом СПП. Эту информацию можно найти на платформе WB Партнеры в разделе «Документы» — «Отчеты реализации» — «Всего стоимость реализованного товара».
Также аналитику в удобном формате предлагают специализированные сервисы, такие как WildCRM. Здесь вы можете увидеть детальный отчет по налогам для Вайлдберриз за любой выбранный период, включая сумму реализации, размер комиссии маркетплейса и другие затраты.
Системы налогообложения для селлеров на WB
Выбранная система налогообложения — важный момент, она может существенно повлиять на ваш бизнес. Для работы на маркетплейсах доступны налоговые режимы ОСНО, УСН и НПД. Мы расскажем обо всех этих вариантах подробнее.
ОСНО
ОСНО подходит для крупных компаний с большим товарооборотом. Этот режим доступен как для ИП, так и для ООО, которые занимаются розничной торговлей или производством товаров с дальнейшей продажей.
С одной стороны, ОСНО открывает широкие возможности для ведения бизнеса. Предприниматели могут работать с любыми контрагентами, включая крупные компании, без ограничений по годовому обороту и числу сотрудников. Кроме того, ОСНО позволяет возмещать НДС, что особенно выгодно при закупке товаров у поставщиков-плательщиков НДС.
Однако у этой системы можно выделить и недостатки. Главный из них — высокая налоговая нагрузка. Продавцам на Wildberries придется платить несколько видов налогов, включая НДС (20%), налог на прибыль (20% для организаций) или НДФЛ (13% для ИП), а также налог на имущество. И эта система требует ведения полноценного бухгалтерского учета и подачи объемной отчетности, что увеличивает административную нагрузку и может потребовать найма профессионального бухгалтера. Это делает ОСНО менее привлекательной для небольших продавцов, которые только начинают свой путь на маркетплейсе.
НПД
НПД — самый простой вид налогов, который доступен самозанятым или индивидуальным предпринимателям, реализующим на Вайлдберриз ту продукцию, которую они сами производят.
Главное преимущество этой системы — её простота и низкие ставки налогообложения. Самозанятые платят всего 4% с доходов от физических лиц и 6% — от юридических лиц и ИП. Это существенно меньше, чем при других налоговых режимах. Кроме того, НПД не требует сложной отчетности — все операции проводятся через удобное мобильное приложение «Мой налог», что значительно упрощает ведение бизнеса.
Но при этом годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей. А ещё самозанятые не могут нанимать сотрудников, что ограничивает возможности расширения бизнеса. При работе с юридическими лицами тоже могут возникнуть сложности, так как некоторые компании предпочитают работать с ИП или ООО для удобства бухгалтерского учета. Самозанятые не могут выставлять счета-фактуры с НДС, а это важно для некоторых клиентов.
Кратко рассказали, почему именно WildCRM поможет вам принимать решения по бизнесу и принимать решения для улучшения финансового результата. Пройдите регистрацию и получите возможность оцифровать 2 недели бесплатно.
УСН
УСН представляет собой специальный налоговый режим, разработанный для поддержки и стимулирования развития малых и средних предприятий. Этот механизм предоставляет ряд налоговых послаблений и упрощенных процедур отчетности, что делает его привлекательным выбором для предпринимателей и небольших компаний, стремящихся оптимизировать свою налоговую нагрузку. Существует два вида УСН:
- УСН «Доходы» (ставка 6%)
- УСН «Доходы минус расходы» (ставка 15%)
Выбор между УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы» зависит от специфики вашего бизнеса. Если расходы на изготовление и/или реализацию продукции составляют 65% от общей выручки или больше, то УСН «Доходы минус Расходы» будет выгоднее. За общую выручку в случае с Wildberries берется сумма, списана с карты клиента — цена товара с учетом скидки постоянного покупателя.
При этом комиссия самого маркетплейса и другие затраты могут быть учтены в расходах. Эту сумму вы можете увидеть на портале WB Партнеры или в специализированных сервисах, таких как WildCRM.
С другой стороны, вариант «Доходы» может быть более выгодным для тех, у кого высокая маржинальность и небольшие расходы.
Рассмотрим на примере:
Сумма, поступившая с карт покупателей: 52 000 руб.
Закупка товара у поставщика: 20 000 руб.
Комиссия WB (включая стоимость хранения, упаковки и доставки товара): 13 500 руб.
Для УСН «Доходы» сумма налога составит:
52 000 х 6% = 3 120 руб.
Для УСН «Доходы минус расходы»:
(52 000 — 20 000 — 13 500) х 15% = 2 775 руб.
В этом случае второй вариант для продавца оказывается более выгодным.
Из минусов — УСН имеет ряд ограничений, которые необходимо учитывать. Годовой доход не должен превышать 200 миллионов рублей, а численность сотрудников — 130 человек. Но эти лимиты вполне устраивают большинство селлеров на Wildberries, налоги по УСН — самый популярный тип работы.
Система налогообложения для пункта выдачи
Для предпринимателей, которые хотят открыть ПВЗ, а не заниматься торговлей, подойдут ОСНО или УСН. При этом не важно, какие налоги на ВБ у вас будут. НПД выбрать вы не сможете, даже с учетом ограничений по доходам.
Обратите внимание на то, что ПВЗ нельзя оформить на патентную систему налогообложения. Это связано с тем, что индивидуальные предприниматели, использующие патент, имеют право реализовывать товары исключительно при личном взаимодействии с клиентом в традиционных магазинах или на рыночных площадках. Такое ограничение не позволяет применять патентную систему для работы с интернет-заказами и выдачей товаров через ПВЗ.
Отчетность и сроки
Независимо от вашей системы налогообложения, важно своевременно сдавать отчетность и уплачивать налог с продаж на ВБ. Иначе вам начнут приходить штрафы и пени из налоговой. Основные моменты для каждого режима:
ОСНО:
- Ежеквартальная подача декларации по НДС.
- Ежегодная подача декларации на прибыль предприятия (для ООО) или НДФЛ (для ИП).
- Уплата НДС ежеквартально, налога на прибыль/НДФЛ — ежемесячно или ежеквартально.
УСН:
- Ежегодная подача декларации по налогам.
- Вести доходы и расходы в КУДиР.
- Уплата авансовых платежей ежеквартально, окончательный расчет — в конце года.
НПД:
- Нет необходимости сдавать налоговую декларацию.
- Уплата налога ежемесячно до 25 числа следующего месяца.
Что ещё важно учесть
При работе на WB есть несколько дополнительных моментов, которые стоит учитывать:
- Комиссия Wildberries. Вернемся к тому, как считать налоги на Вайлдберриз. Комиссия маркетплейса учитывается в расходах при УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО. При УСН «Доходы» и НПД комиссия не уменьшает сумму налога.
- Возвраты товаров. При возврате товара покупателем, сумма возврата пропорционально уменьшает налог в том периоде, когда произошел возврат.
- Реклама на площадке. Расходы на рекламу можно учесть при УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО.
- Штрафы, наложенные маркетплейсом, не уменьшают налогооблагаемую базу ни при одном режиме.
Сбор статистики и правильный расчет налогов на доход с Вайлдберриз — важные аспекты успешной торговли. Начинающим продавцам чаще всего подходят режимы НПД и УСН, они более простые и незатратные. Однако по мере роста бизнеса может потребоваться переход на более сложные, но потенциально более выгодные режимы.
Зарегистрируйтесь на сервисе WildCRM и уже сегодня узнайте ваш финансовый результат за 2 недели бесплатно.
